Методы оценки рисков по операциям коммерческих банков

Рассматривая теоретико-методологические аспекты оценки рисков по операциям коммерческих банков, необходимо отметить, что большинство операций коммерческих банков реализуется в условиях неопределенности, что не позволяет в полной мере оценить их возможные результаты. Иначе говоря, операции коммерческих банков реализуются в условиях значительного числа рисков.

Основной целью деятельности коммерческих банков является получение прибыли. Однако, деятельность коммерческих банков сопряжена с определенными рисками, связанными с возникновением убытков, которые могут привести к не достижению запланированных показателей прибыли. Можно говорить о наличии прямой зависимости между доходностью операций коммерческого банка и влиянием рисков.

Банковские риски сопряжены не только с рискованностью операций, реализуемых коммерческим банком, но и с рядом факторов внешнего характера, к числу которых относятся:

• политический фактор;
• нестабильная экономическая ситуация в стране;
• введение санкций против банковской системы страны;
• недостатки законодательства, регламентирующего отдельные аспекты банковской деятельности.

Основываясь на вышеизложенном, можно заключить, что риски коммерческих банков, могут быть обусловлены как непосредственно деятельностью банков (внутренние риски), так и зависеть от внешних факторов (внешние риски).

В научной литературе приводятся различные классификации банковских рисков, отсутствует единый подход к проведению классификации. Выделяются различные классификационные основания, положенные в основу разграничения видов рисков: вероятность возникновения риска; источники возникновения риска; уровень значимости рисков; последствия реализации риска и др. [5].

Наличие большого количества различных классификаций банковских рисков обусловлено тем, что в процессе выполнения своих операций коммерческий банк должен учитывать влияние огромного массива рисков, которые в комплексе способны оказать воздействие на результаты проводимых операций, при этом разграничить такие риски достаточно сложно ввиду их комплексного влияния на деятельность банка. Выделяются следующие виды банковских рисков:

1. Валютный риск;
2. Фондовый риск;
3. Процентный риск;
4. Рыночный риск;
5. Кредитный риск;
6. Операционный риск;
7. Риск несбалансированной ликвидности [6, с. 59].

Классификация банковских рисков приводится в правовых документах Банка России, выделяются следующие виды банковских рисков: риск ликвидности; рыночный риск; кредитный риск; финансовый риск; правовые риски; операционный риск; репутационный риск; стратегический риск; нефинансовые риски [2].

Классификация банковских рисков, предложенная Банком России, в значительной степени совпадает с классификацией, которая предлагается Базельским комитетом.

Для коммерческих банков наиболее значимыми видами рисков выступают: кредитный риск; процентный риск; рыночный риск; операционный риск.

Наибольшие последствия для деятельности коммерческого банка несет кредитный риск, который представляет собой вероятность возникновения убытков, связанных с невозвратом заемщиками кредитных денежных средств. Эффективность управления кредитным риском непосредственным образом влияет на результаты деятельности коммерческого банка в целом.

Помимо кредитного риска, к числу наиболее значимых банковских рисков коммерческих банков, относится процентный риск, связанный с возможностью изменения процентных ставок. Процентный доход выступает основным источником прибыли коммерческого банка, формируется посредством привлечения денежных средств в банк под процент во вклады и предложения кредитных продуктов под более высокий процент, чем предусматривается во вкладах. Быстрый рост процентных ставок может привести к тому, что коммерческий банк будет вынужден существенным образом повысить ставки для привлечения денежных средств, при этом, проценты по кредитным продуктам могут расти меньшими темпами. Такая ситуация может привести к снижению чистого процентного дохода коммерческого банка.

Рыночный риск также оказывает существенное влияние на деятельность коммерческого банка и связан с возможностью изменения стоимости инвестиционного портфеля в результате влияния рыночных факторов: изменения цен на золото, нефть и др.

Коммерческим банкам необходимо уделять значительное внимание вопросам управления и оценки операционного риска. Операционный риск коммерческого банка непосредственным образом взаимосвязан с организационной структурой банка, его внутренними процессами. Под операционным риском понимается риск возникновения потерь в результате недостатков во внутренних процессах, функционировании информационных систем, несанкционированных/противоправных действиях или ошибок сотрудников и вследствие внешних событий [1, с. 214].

Закрепление операционного риска как самостоятельного вида риска произошло сравнительно недавно, ранее операционный риск предлагалось определять как «прочие» банковские риски, которые не являются кредитными или рыночными рисками.

Операционный риск способен оказывать существенное влияние на деятельность коммерческого банка, приводить к значительным убыткам. Эффективность управления операционным риском имеет большое значение, поскольку его воздействие способно оказать негативное влияние на финансовые результаты коммерческого банка. Большие финансовые потери и убытки, обусловленные присущими банковской деятельности операционными рисками, могут оказаться критическими для устойчивого функционирования банка [4, с. 194].

Операционный риск представлен:

1. Рисками, связанными с несовершенной организационной структурой банка, включая распределение полномочий и ответственности, иерархию подотчетности и управления, а также с неадекватным уровнем менеджмента или низкой профессиональной компетентностью сотрудников банка;
2. Рисками, связанными с изменениями законодательных и нормативных актов, либо рисками, связанными с допущенными недостатками или ошибками в разработке внутренних программных документов, регламентирующих порядок проведения банковских операций, а также с неправильным выбором стратегий, принятыми стандартами и неэффективной политикой в области информационных технологий и др.

В результате неадекватности принятых в банке внутренних процедур осуществления операций характеру и масштабам его деятельности, требованиям законодательства, возникают потери операционного риска – прямые или косвенные.

К прямым потерям относятся: уменьшение стоимости капитала, досрочное списание или выбытие активов, различные выплаты банками (судебные издержки, взыскания, штрафы, возмещение убытков), устранение последствий собственных ошибок в системе управления и осуществления банковских процедур и т. д.

Косвенными потерями являются потери, которые напрямую не выражаются в денежном эквиваленте, но косвенно влияют на финансовый результат банка, например, потеря деловой репутации. Следует заметить, что в современных условиях именно деловая репутация является одним из основных конкурентных преимуществ любого банка. Соответственно правильная оценка репутационных рисков повышает уровень доверия со стороны клиентов.

Необходимо учитывать, что операционный риск носит индивидуальный характер и зависит от особенностей функционирования банка. В этой связи, невозможно сформировать универсальную методику оценки данного риска, которая была бы применима ко всем коммерческим банкам.

При проведении оценки рисков по операциям коммерческого банка, в зависимости от типа кредитного учреждения, особенностей функционирования его внутренней среды может применяться различная совокупность методов оценки. Соответствующая оценка непосредственным образом взаимосвязана с оценкой эффективности деятельности коммерческого банка.

В научной литературе выделяются следующие группы методов оценки:

• статистические методы;
• структурные методы;
• методы, предполагающие применение сетей различного типа [3, с. 265].

Проводя анализ статистических методов оценки, необходимо отметить, что данные методы позволяют проводить оценку только однородных явлений, процессов, событий. Однако, факторы возникновения операционного риска не являются однородными, соответствующий риск может быть обусловлен действиями сотрудников организации, наличием и систематичностью повторения технологических сбоев при реализации процессов. Использование статистических методов оценки операционного риска не позволяет провести оценку непосредственных причин возникновения данного риска, а именно различных поведенческих аспектов, ошибок персонала и др.

Статистические методы могут применяться для оценки отдельных переменных показателей, которые в некоторой степени способствуют возникновению риска и обуславливают возникновение потерь в деятельности организации.

Структурные методы оценки позволяют провести оценку значительного числа переменных показателей: процессных, организационных и др. В этой связи можно сделать вывод, что структурные методы способствуют проведению анализа количественной характеристики риска, которая является достаточно динамичной и изменяется с течением времени. В практике отечественных компаний структурные методы в большей степени применяются для оценки кредитных рисков, прогнозирования изменения различных показателей рынка: цен облигаций, акций; курсов валют.

Таким образом, банковский риск, в отличие от других видов риска, обусловлен спецификой банковских операций, порождающих опасность потерь в процессе их осуществления кредитными организациями, и выражается неопределенностью и вероятностью потери прибыли и возникновения убытков под воздействием внешних и внутренних факторов. В настоящее время для оценки рисков по операциям коммерческих банков применяются различные методы. Соответствующая оценка непосредственным образом взаимосвязана с оценкой эффективности деятельности коммерческого банка.