Расчетно-аналитические параметры технико-экономического обоснования и оценки рисков при сооружении скалолазного стенда (скалодрома)
научный журнал «Актуальные исследования» #14 (17), июль '20

Расчетно-аналитические параметры технико-экономического обоснования и оценки рисков при сооружении скалолазного стенда (скалодрома)

В статье представлено расчетно-аналитические параметры технико-экономического обоснования и оценки рисков при сооружении скалолазного центра (скалодрома).

Аннотация статьи
инвестиции
спортивно-оздоровительные услуги
скала
скалолазание
скалодром
Ключевые слова

Хорошо известно, что там, где нет естественных гор, альпинистам и другим любителям экстремальных восхождений приходится использовать искусственные спортивные сооружения.

Скалодром – не только полезный тренажёрный зал, но и универсальный полигон для поддержания физической формы. Кроме того, скалолазание - увлекательное занятие, которое даёт каждому возможность покорить собственную вершину.

Условно все подвиды данной дисциплины можно объединить в 2 большие группы:

  • Outdoor («снаружи»). Подразумевает преодоление природных рельефов, лазанье по скалам и горным массивам.
  • Indoor («внутри»). Тренировки и соревнования в искусственной среде - на скалодроме, специально оборудованном сооружении. На подобной трассе спортсмены изначально поставлены в абсолютно равные условия, а также не ощущается зависимость от погодных условий.

В рамках своей деятельности, скалодром может предоставлять следующие услуги:

  • занятия на детском, подростковом и взрослом скалодроме - в группах и индивидуальное;
  • выдача на прокат скалолазной обуви;
  • индивидуальный заказ скалодрома на время.

Скалодром – это своеобразный тренажер для отработки техники скалолазания вдали от скал. Он позволяет тренироваться круглый год вне зависимости от погодных условий. Есть возможность менять рельеф и формы скалолазных зацеп, что позволяет постоянно обновлять трассы, чего невозможно сделать на естественном рельефе [1, 2, 3].

Трассы на скалодроме строятся из зацепок. Зацепки – это искусственные цветные камни разнообразнейших форм и размеров, которые прикручиваются на плоский стенд, и он становится рельефным. Для одной трассы используются зацепки одного цвета, тогда трассу видно, она «читается».

В типовом спортивно-досуговом сооружении могут быть представлены:

  • модульный скалодром;
  • детские скалодромы;
  • стена для скалолазания;
  • «горная» стенка для лазания с канатом;
  • детский батут для скалолазания.

Главный элемент любого скалодрома – это искусственная скала, иначе называемая скальным тренажером или скалолазным стендом. Этот стенд состоит из модульных щитов, размером 1,22 х 1,22 м, и имеет высоту 6 метров и площадь 15 м2 и предназначен для лиц в возрасте от 16 лет. Рядом расположен модульный скалодром для детей в возрасте от 11 до 16 лет. Высота его дорожек 2,5 и 3,7 метров, площадь - 5 м2.

В детской зоне находятся: «Горная» стенка для лазания с канатом высотой 2 метра и площадью 6 м2, детский скалодром с высотой 2 метра и длиной 6м, батут для скалолазания. Его высота 3,5 м и площадь 12 м2.

В школу скалолазания набирается группа из 5 человек на 33 часа.

На индивидуальное занятие стоимость будет рассчитываться пропорционально времени пребывания на скалодроме, исходя из установленной цены за час.

62% процента площади скалодрома рассчитаны на новичков и начинающих скалолазов. Это вертикальные стенки, на которых можно отработать свою технику лазания, прежде чем перейти к более нависающим проектам.

Прежде чем покорять модульный скалодром, посетителям предлагается провести разминку и начать работу на скалолазной стене высотой 2 метра. Затем посетитель переходит на модульный скалодром, на котором представлено 13 дорожек с различными возрастными особенностями и уровнями сложности.

Скалолазание считается экстремальным видом спорта. Но, несмотря на то, что скалолаз получает заметную долю адреналина и драйва, он ничем не рискует, ведь при соблюдении техники безопасности возможность получения травмы сводится к минимуму [4, 5, 6]. Этот вид спорта идеально подходит и для детей, т.к. помогает бороться с проявлениями гиперактивности и воспитывает в них морально-волевые качества, стимулирует совершенствоваться и развиваться.

Специально для детей будут установлены: детский скалодром, батут и «горная» стенка для лазания с канатом.

Другим преимуществом детского скалодрома является возможность родителей заниматься вместе с детьми, не беспокоясь о том с кем можно оставить ребенка на момент тренировки.

Одновременно на скалодроме может находиться 28 человек (не считая инструкторов и сопровождающих лиц): 10 на взрослом скалодроме, 3 на подростковом и 15 на детском.

Чтобы лазить на искусственной скале, надо иметь соответствующую экипировку и сменную обувь. Независимо от уровня подготовки каждый, кто хочет тренироваться на скалодроме, обязан знать правила техники безопасности и уметь страховать напарника. Этому учат инструкторы.

В соответствии с поставленной стратегической целью основным направлением деятельности Департамента и органов управления физической культурой и спортом муниципальных образований стало вовлечение максимального количества населения в систематические занятия физической культурой и массовым спортом.

В данный момент среди спортивно-оздоровительных услуг досугового направления в основном представлены услуги тренажерных залов, пейнтбол и виды занятий фитнесом [6, 7, 8]. На рынке спортивно - досуговых услуг планируется занять нишу размером 55%.

Удельный вес населения, занимающегося физической культурой и спортом, составлял 33,2% от общей численности населения. Приведенная статистика свидетельствует о потенциальном спросе на услуги спортивных сооружений.

Работа скалодрома будет ориентирована на граждан в возрасте от 5 до 40 лет.

Установление цен будет осуществляться методом «издержки + рентабельность».

Планируется проводить рекламные мероприятия, перечень и стоимость которых представлена в таблице 1.

Таблица 1

Каналы продвижения услуги на рынок

Вид рекламы

Цена, руб

Количество, шт

Периодичность

Общая стоимость в год, руб

Объявление в газету

1750

1

Ежемесячно

21000

Банер

5000

1

Однократно

5000

Визитки

200

4

Однократно

800

Итого

Х

Х

Х

26800

Исходя из таблицы 1, видно, что в год планируется на рекламу израсходовать 26800 руб., тогда среднемесячные затраты на рекламу составят 2233 руб.

Арендная плата за необходимое помещение будет составлять примерно 60000 руб. в месяц. Необходимы затраты на связь – 1000 руб.

В скалодроме предусмотрена дисконтная программа: каждое 25 занятие – бесплатно, а за 40 – вручается подарок. Студентам при предъявлении студенческого билета – скидка. В день открытия планируется бесплатное посещение.

На открытие скалодрома планируется взять кредит у Фонда поддержки предпринимателей на сумму 550000 руб. на 10лет под 10% годовых.

Тогда сумма возврата 605000 руб.

Проценты по кредиту составит 60500 руб. в год или 5042 руб. в месяц.

Страховые отчисления индивидуального предпринимателя составляют:

  • в Пенсионный фонд Российской Федерации: 32479,20 руб.;
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: 3185,46 руб.

Итого в год 356644,66 рублей, в месяц - 2972,66 руб.

Страховые взносы составляют: 78000*30%+2972,66=25772,66 руб.

Для расчета цены услуги рассчитаем сумму затрат в таблице 2.

Таблица 2

Постоянные затраты за месяц

Статья затрат

Сумма за месяц, руб

Аренда

60000

Расходы на рекламу

2333

Расходы на связь

1000

Заработная плата

78000

Страховые взносы

25773

Амортизация

7619,15

Проценты за кредит

5042

Обслуживание расчетного счета

1000

Прочие расходы

2000

Итого

182767,2

В таблице 2 видно, что постоянные затраты за месяц составят 182767,2 руб.

Так же планируются следующие виды услуг:

Таблица 3

Дополнительные услуги клуба

Наименование

Объем реализации

Цена, руб

Выручка, руб

Количество

Показатели

Школа скалолазания

10

чел

5000

50000

Прокат обуви для скалолазания

300

шт

50

15000

Индивидуальный заказ скалодрома взрослого

1

час

5000

5000

Индивидуальный заказ скалодрома детского

3

час

4000

12000

Итого

Х

Х

Х

77000

В таблице 3 видно, что дополнительно получаем выручку 169000 руб. в месяц или 2028000 руб. в год.

Общая сумма выручки равна: (212805+77000)* 12= 3477660 руб.

Для открытия скалодрома необходимо помещение площадью не менее 40 м2, наличие двух раздевалок и душевых кабинок. При стоимости аренды 1000 рублей за м2, арендная плата за месяц составит 60000 руб. за 60 м2.

Для открытия и функционирования скалодрома требуются основное и вспомогательное оборудования, которые указаны в таблице 4.

Таблица 4

Основное оборудование

Наименование

Первоначальная стоимость, руб.

Срок полезного использования, мес.

Кол-во

Стоимость, руб.

Детский скалодром

100000

120

1

100000

Скалодром надувной «Обезьянка ЧиЧи-3,5»

65000

120

1

65000

Модульный щит 2-1

10000

120

25

250000

Модульный щит 2-2

14360

120

2

28720

Модульный щит 2-3

15360

120

2

30720

Модульный щит 2-4

16460

120

2

32920

Модульный щит 2-5

17660

120

6

105960

Модульный щит 2-6

15900

120

2

31800

Модульный щит 2-7

17700

120

2

35400

Модульный щит 2-8

19300

120

4

38600

Модульный щит 2-9

14360

120

2

28720

Модульный щит 2-10

15360

120

2

30720

Модульный щит 2-11

16460

120

2

32920

Модульный щит 2-12

17660

120

2

35220

Модульный щит 2-13

15900

120

2

31800

Модульный щит 2-14

17900

120

2

35800

Итого

 

 

 

953000

Как показано в таблице 4, для реализации проекта необходимы инвестиции в основной капитал в размере 953000 руб., 2000 руб. на открытие клуба, еще 95000 руб. на обучение персонала, и 200000 руб. на транспортировку и монтаж оборудования.

Тогда общая сумма необходимых инвестиций составляет 1250000 руб.

Рассчитаем амортизационные отчисления по основным средствам. Амортизация не начисляется на средства, первоначальная стоимость которых не превышает 40000 руб. Эта стоимость будет списываться в момент ввода в эксплуатацию, что составит 788000 руб. Амортизационная ведомость указана в таблице 5.

Из таблицы 5 видно, что амортизация начисляется линейным способом. Срок полезного использования 120 месяцев.

Ежемесячные амортизационные отчисления составят 7619,15 руб., итого в год – 91429,8 руб.

Итого за первый год работы клуба в себестоимость будет включена сумма 788000 руб., в последующие – 91429,8 руб.

Скалодром будет работать без выходных с 15.00 до 21.00 по будням и с 12.00 до 22.00 по выходным.

Таблица 5

Амортизационная ведомость

Наименование

Первоначальная стоимость, руб.

Срок полезного использования, мес.

Норма амортизации, %

Сумма амортизации, руб.

Детский скалодром

100000

120

0,83

833,33

Скалодром надувной «Обезьянка ЧиЧи-3,5»

65000

120

0,83

541,67

Модульный щит 2-1

250000

120

0,83

2083,33

Модульный щит 2-2

28720

120

0,83

239,33

Модульный щит 2-3

30720

120

0,83

256

Модульный щит 2-4

32920

120

0,83

274,33

Модульный щит 2-5

105960

120

0,83

883

Модульный щит 2-6

31800

120

0,83

265

Модульный щит 2-7

35400

120

0,83

295

Модульный щит 2-8

38600

120

0,83

321,67

Модульный щит 2-9

28720

120

0,83

239,33

Модульный щит 2-10

30720

120

0,83

256

Модульный щит 2-11

32920

120

0,83

274,33

Модульный щит 2-12

35220

120

0,83

293,5

Модульный щит 2-13

31800

120

0,83

265

Модульный щит 2-14

35800

120

0,83

298,33

Итого

165000

Х

Х

7619,15

 В штат предприятия, указанный в таблице 5, необходимо включить 2 администратора на не полный рабочий день и 3 инструктора. Штатное расписание указано в таблице 6.

Таблица 6

Штатное расписание

Должность

Количество штатных единиц, чел

Оклад, руб

Премия, руб

Соц. отчисления, руб

ФОТ за месяц, руб

Инструктор

3

17000

3400

918

61200

Администратор

2

7000

1400

252

16800

Итого

5

-

-

1170

78000

Итак, в таблице 6 видно, что общая сумма выплат заработных плат за месяц составит 78000 руб.

Персонал будет работать по отдельному графику, представленному в таблице 7.

Таблица 7

График работы штатных единиц

Должность

Пн

Вт

Ср

Чт

Пт

Сб

Вс

Пн

Вт

Ср

Чт

Пт

Сб

Вс

Итого часов за 14 дней

Четная неделя

Нечетная неделя

 

Инструктор 1

 

4

4

4

4

10

10

 

4

4

4

4

10

10

72

Инструктор 2

6

6

6

6

6

9

9

6

 

 

 

 

9

9

72

Инструктор 3

6

 

 

 

 

9

9

6

6

6

6

6

9

9

72

Администратор 1

6

 

6

 

6

 

10

 

6

 

6

 

10

 

50

Администратор 2

 

6

 

6

 

10

 

6

 

6

 

6

 

10

50

Таким образом, часы работы делятся поровну между всеми работниками. Один инструктор работает каждую неделю, двое других через неделю, а администраторы посменно.

Администратор будет встречать посетителей, заводить клубную карту, выдавать прокатное снаряжение и записывать на групповые тренировки.

Инструктор будет следить за соблюдением правил на скалодроме и правил по технике безопасности, обучать скалолазанию [5, 6, 7].

Требования, предъявленные при подборе кадров для претендентов, указаны в таблице 8.

Таблица 8

Критерии при подборе персонала

Должность

Уровень образования

Стаж работы

Профессиональные навыки

Личные качества

Администратор

Желательно высшее

Желателен

Знание ПК, работа с ККМ и ведением кассовой книги

Отсутствие вредных привычек, ответственность, коммуникабельность

Инструктор

Не ниже среднего

Не менее 2 лет

Обучен на курсах по оказанию первой медицинской помощи, обучен скалолазанию, желательно педагогическое образование.

Ответственность, внимательность, способность быстро реагировать на ситуации, коммуникабельность, возраст от 24 лет

Предполагаемый срок реализации проекта три года. Рассмотрим финансовый результат деятельности за данный период.

Предполагается увеличение прибыли ежегодно на 5 % за счет увеличения объемов продаж, выхода на новый сегмент рынка. Финансовый результат на три года указан в таблице 9.

Таблица 9

Финансовый результат

Показатели

1 год

2 год

3 год

Выручка

3477660

3651543

3834120

Себестоимость

2102112

2207218

2317578

Прибыль

1375548

1444325

1516542

Налоговые отчисления

206332

216649

227481

Чистая прибыль

1169216

1227676

1289061

В таблице 9 видно, что к третьему году прибыль компании увеличится с 1169216 руб. до 1289061 руб. Что, в свою очередь, означает прибыльность бизнеса и его развитие.

В таблице 10 указан расчет о прибылях и убытках на первый год поквартально и на второй год.

Таблица 10

План о прибылях и убытках

Показатели

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого за 1 год

Итого за 2 год

Выручка от реализации услуг

386407

772813

1030418

1288022

3477660

361543

Себестоимость услуг

233568

467136

622848

778560

2102112

2207218

Прибыль от продаж

152839

305677

407570

509462

1375548

1444325

Налог на прибыль

22926

45852

61135

76419

206332

216649

Чистая прибыль

129913

259826

346434

433043

1169216

1227676

В таблице 10 видно, что затраты как и прибыль происходят пропорционально с течением кварталов и можно проследить их более детально. Если за первый квартал выручка от реализации услуг составила 386407 руб., то к четвертому она уже составляет 128802 руб.

В таблице 11 показан план движения денежных средств.

Таким образом, при расчете налоговых платежей были учтены следующие моменты:

  • налог на добавленную стоимость не уплачивается т.к. выручка за 3 месяца подряд не превышает 2000000 руб.;
  • т.к. в собственности отсутствуют здание, транспортные средства и земельный участок, то налог на имущество и земельный налог не уплачиваются.

Инвестиции, необходимые для создания скалодрома, составляют 1250000 руб.

Таблица 11

План движения денежных средств

Показатели

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого за 1 год

Итого за 2 год

Остаток денежных средств

           

1 Поступления денежных средств

           

1.1 Собственные средства

361800

0

0

0

361800

0

1.2 Выручка

386407

772813

1030418

1288022

3477660

361543

Итого поступлений

748207

772813

1030418

1288022

3839460

361543

2. Расход денежных средств

           

2.1 Организационно техническая подготовка

10556

21111

28148

35185

95000

0

2.2 Закупка оборудования

953000

0

0

0

953000

0

2.3 Закупка сырья и материалов

200000

0

0

0

200000

0

2.4 Оплата труда без отчислений

234000

234000

234000

234000

936000

936000

2.5 Расходы на маркетинг

2978

5956

7941

9926

26800

26800

3 Налоги

22926

45852

61135

76419

206332

216649

Итого расходов

1423460

306919

331224

355530

2417132

1274449

Остаток денежных средств на конец периода

-675253

465894

699194

932492

1422328

817906

Финансирование проекта предполагается как за счет внутренних, так и за счет внешних источников, которые указаны в таблице 12.

Таблица 12

Источники финансирования

Источники

Сумма, руб

Внешние источники

Центр занятости населения

88200

Фонд поддержки предпринимателей:

Грант

Кредит

На обучение

 

300000

450000

50000

Внутренние источники

Собственные средства

361800

Итого

1250000

Таким образом, необходимые инвестиции – 1250000 руб. разделены между внешними и внутренними источниками. Личные вклад или собственные средства, составит 361800 руб., что является меньшей частью от общей суммы.

Произведем оценку эффективности вложенных инвестиций: рассчитаем сумму чистого дисконтированного дохода с учетом нормы дисконта 8,25% - официальный уровень ставки рефинансирования. Рассчитаем чистый дисконтированный доход [8].

 (1)

где CFt – платеж через t лет (t=1, …, N),

i – ставка дисконтирования.

(2)

За 3 года реализации проекта будет получен чистый дисконтированный доход в размере 1894010рублей.

Индекс доходности составит

  (3)

где ЧДД – чистый дисконтированный доход,

И – инвестиции.

(4)

За рассматриваемый период времени вложенные в проект инвестиции окупятся в 2,5 раза.

Рассчитаем срок окупаемости проекта. Необходимо окупить инвестиции в размере 1250000 руб.

За первый год реализации проекта окупается

(5)

Остается окупить:169893 руб.

За второй год:

   (6)

Таким образом, проект окупиться ранее, чем за 2 года, рассчитаем точную цифру.

    (7)

Вложенные в проект инвестиции окупятся чистой прибылью за 1 год 2 месяца.

Рассчитаем показатели эффективности проекта.

Рентабельность инвестиций определяется по формуле:

  (8)

где Пчист – чистая прибыль предприятия,

СК – собственный капитал,

ЗК – заемный капитал.

  (9)

Рентабельность инвестиций составит 93.5%.

Рентабельность собственного капитала составит:

  (10)

(11)

Рентабельность собственного капитала составит 323.17%.

Рассчитаем точку безубыточности, при которой предприятие не имеет прибыли, но и не имеет убытков:

  (12)

где Зпост – общая сумма постоянных затрат, руб,

Цед – цена единицы продукции (услуги), руб/шт,

Зед.перем – переменные затраты на единицу продукции, руб/шт.

(13)

Таким образом, точка безубыточности равняется 36553,44 руб.

Запас финансовой прочности предприятия рассчитывается по следующей формуле:

 (14)

где Вфакт – фактическая выручка от реализации продукции (услуг).

  (15)

В итоге, запас финансовой прочности предприятия составляет 98,9%.

При условиях рыночных отношений и наличии конкуренции а так же возникновением порой непредсказуемых ситуаций, производительная деятельность невозможна без рисков.

Возможные риски и источники их возникновения.

Коммерческие риски:

  • риск, связанный с реализацией услуги;
  • риск, связанный с доставкой услуги.

Политические риски:

  • риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, кризис).

Источники возникновения рисков:

  • недостаточное изучение рынка сбыта;
  • недооценка конкурентов;
  • падение спроса на товар.

Меры по сокращению риска:

  • детальное изучение рынка;
  • анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия;
  • страхование имущества.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Текст статьи
  1. ГОСТ Р 58066-1-2018 «Скалолазный стенд (скалодром)».
  2. СП 31-115-2008 «Открытые физкультурно-спортивные сооружения». Часть 4. «Экстремальные виды спорта». – М., 2010.
  3. Правила по проектированию и строительству скалодромов (скалолазных стендов). Утверждены Постановлением правительства РФ от 04 апреля 2009 года №5 – М., 2010.
  4. Байковский Ю.В. Основы спортивной тренировки в горных видах спорта: учебно-методическое пособие / Ю.В. Байковский. – М.: Вертикаль, Анита-пресс, 2007. – 200 с., ил.
  5. Зенкевич М.Ю., Новиков Р.С., Прокофьев В. Е., Янович К. В. Инновационные решения по управлению системами жизнеобеспечения объектов военной инфраструктуры. В сборнике: Актуальные проблемы военно-научных исследований. 2020. № 8 (9). С. 97-106.
  6. Левченко Г.Н., Зайцев О.С., Блинова Н.П., Прокофьев В.Е., Новиков Р.С., Янович К.В. Проектирование и эксплуатационное содержание спортивных сооружений. / Научная монография. – Курск.: ЗАО «Университетская книга», 2020. – 177 с.
  7. Новикова Н.Т. Основы техники скалолазания на специальных тренажерах: учебно-методическое пособие / Н.Т. Новикова. – СПб., 2000.
  8. Экономика физической культуры и спорта: учебное пособие / под ред. Е.В. Кузьмичевой. – М.: Физическая культура, 2008. - 480 с.
Список литературы
Ведется прием статей
Прием материалов
c 01 августа по 16 августа
Остался 1 день до окончания
Препринт статьи — после оплаты
Справка о публикации
БЕСПЛАТНО
Размещение электронной версии
20 августа
Загрузка в elibrary
20 августа
Рассылка печатных экземпляров
24 августа