Особенности финансирования малых предприятий в России

Как известно, на сегодняшний день в российском секторе малого бизнеса трудится огромное количество человек – свыше 15 млн. Тем не менее малые предприятия в России имеют большое значение не только с точки зрения создания рабочих мест, но и с точки зрения поддержания отдельных рынков товаров и услуг, а ввиду того, что малые предприятия способно быстро реагировать на изменения внешней среды, они устраняют диспропорции на этих рынках. Именно благодаря малым предприятиям в России растёт конкуренция на рынках товаров и услуг. Однако развитие малого бизнеса сталкивается с рядом проблем, и в первую очередь, это проблема получения доступного финансирования их деятельности. Знание особенностей финансирования малых предприятий в России крайне важно и необходимо как для самих малых предпринимателей, так и для инвесторов, желающих вложиться в тот или иной малый бизнес.

К малым предприятиям относятся предприятия разных организационно-правовых форм собственности, как наиболее гибкую и динамичную форму развития предпринимательской деятельности.

В соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 № 209-ФЗ [1] субъект хозяйствования относится к малому бизнесу, если соответствует ряду юридических и экономических критериев.

Юридические критерии отнесения субъектов хозяйствования к малому бизнесу [6] представлены ниже (рис. 1).

Рис. 1. Юридические критерии отнесения субъектов хозяйствования к малому бизнесу

К экономическим критериям относят:

• предельный доход субъекта хозяйствования (установлен Постановлением Правительства РФ «О предельных значениях дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства» от 04.04.2016 № 265 [2]);
• количество работников субъекта хозяйствования (рабочий персонал).

Экономические критерии отнесения субъектов хозяйствования к малому бизнесу приведены ниже (рис. 2).

Рассмотрим статистику количества субъектов малого бизнеса в России на основе данных ФНС РФ [5] с ноября 2022 г. по ноябрь 2024 г. в таблице.

Рис. 2. Экономические критерии отнесения субъектов хозяйствования к малому бизнесу

Таблица

Количество субъектов малого бизнеса в России на основе данных ФНС РФ с ноября 2022 г. по ноябрь 2024 г.

Из таблицы видим, что количество субъектов малого бизнеса в России к ноябрю 2024 г. выросло на 10,13% в сравнении с ноябрем 2022 г. При этом число микропредприятий в России увеличилось на 10,25%, а число малых предприятий – на 6,85%.

Итак, для полноценного развития своей предпринимательской деятельности в той или иной сфере малым предприятиям требуются финансовые средства в достаточном количестве. На сегодняшний день выделяется два типа финансирования малых предприятий в России, в т. ч. за счёт:

• внутренних источников финансирования деятельности;
• внешних источников финансирования деятельности.

Внутренние и внешние источники финансирования деятельности малых предприятий в России [4] представлены ниже (рис. 3, 4). Каждый из источников финансирования имеет свои достоинства и ограничения.

Рис. 3. Внутренние источники финансирования деятельности малых предприятий в России

Рис. 4. Внешние источники финансирования деятельности малых предприятий в России

Для внешних источников финансирования деятельности малых предприятий в России следует учитывать следующие особенности, а именно:

• получить кредиты большая часть малых предприятий в России не может по причине жёстких условий их получения, выражающихся в необходимости предоставления малыми предприятиями «залога и доказательств стабильного денежного потока» [3];
• наличие высоких кредитных ставок, особенно на фоне роста ключевой ставки Центробанка РФ во второй половине 2024 г. При этом именно для малых и средних предприятий процентные ставки по кредитам выше, чем у крупных предприятий, из-за риска их невозврата;
• власти страны оказывают государственную поддержку малым предприятиям, для чего разрабатываются различные государственные программы, выдаются гранты и субсидии, целью которых является получение финансирования малыми предприятиями «на более выгодных условиях» [3];
• каждый из 89 регионов России предлагает свой комплекс методов и инструментов для финансирования малого бизнеса.

При невозможности получить финансирование в виде традиционных источников малые предприятия прибегают к помощи альтернативных (дополнительных) источников финансирования [4].

Альтернативные (дополнительные) источники финансирования малых предприятий представлены ниже (рис. 5).

Рис. 5. Альтернативных (дополнительные) источников финансирования малых предприятий

Итак, в России на сегодняшний день существуют различные источники финансирования деятельности малых предприятий, однако, чтобы получить тот или иной источник, следует знать особенности каждого из них.