Взаимосвязь и взаимообусловленность финансовой политики и финансового механизма кредитной организации

В мире финансов ключевыми компонентами успешного управления кредитной организацией являются финансовая политика и финансовый механизм. Эти два аспекта не просто связаны, они взаимообусловливают друг друга, формируя каркас для устойчивой и эффективной деятельности банка.

Современная экономическая среда предъявляет высокие требования к финансовым институтам, особенно к кредитным организациям. В этом контексте, важное значение приобретают такие аспекты, как финансовая политика и финансовый механизм. Несмотря на их явную связь, их взаимодействие и влияние друг на друга формируют основу для устойчивого функционирования и развития кредитной организации.

Финансовая политика является стратегическим документом, определяющим общие стратегии и цели кредитной организации. В ее основе лежат стратегии по управлению прибылью, обеспечению устойчивости, контролю рисков и расширению бизнеса. Сущность финансовой политики заключается в использовании финансовых инструментов и ресурсов для достижения экономических, социальных и политических целей, а также в управлении финансовыми процессами с учетом изменяющихся условий и задач [1, c. 62].

Финансовая политика кредитной организации реализуется через достижение ряда задач:

1. Разработка стратегии управления ликвидностью в целях обеспечения способности банка выполнять свои финансовые обязательства в срок.
2. Разработка и реализация политики управления различными видами рисков (кредитный, операционный, рыночный и др.).
3. Оптимизация структуры активов и обязательств в целях соблюдения баланса между доходностью и возможностью возникновения рисков.
4. Формулировка положений кредитной политики, включающих условия кредитования и критерии оценки платежеспособности заемщиков.
5. Оптимизация структуры капитала с целью обеспечения финансовой устойчивости кредитной организации и ее соответствия требованиям регулятора.
6. Формирование резервов на покрытие потенциальных убытков от возможных рисков.
7. Эффективное управление операционными затратами с целью повышения прибыльности и конкурентоспособности.
8. Обеспечение соответствия деятельности банка требованиям законодательства и нормативам, устанавливаемым регулятором.
9. Имплементация маркетинговой стратегии, направленной на продвижение финансовых продуктов и услуг и расширение круга клиентуры.
10. Обеспечение точности и своевременности финансовой отчетности, отвечающей требованиям законодательства, нормативам регулятора и запросам со стороны акционеров, потребителей и владельцев [2, c. 33].

Существуют ряд факторов нефинансового характера, оказывающих влияние на формирование финансовой политики. Такие факторы перечислены в таблице ниже (табл.).

Таблица

Нефинансовые факторы формирования финансовой политики кредитной организации [3, c. 67]

Учет перечисленных в таблице нефинансовых факторов и их интеграция в стратегический план дает возможность организации адаптироваться к изменениям внешней среды.

Финансовая политика становится ориентиром для следующего этапа –формирования финансового механизма.

Финансовый механизм представляет собой систему инструментов и мер, используемых для реализации конкретных стратегических целей, заложенных в финансовой политике. Финансовый механизм включает в себя широкий спектр элементов, начиная от управления капиталом и ликвидностью, заканчивая разработкой инновационных подходов к бизнесу [4, c. 29].

Одним из ключевых компонентов финансовой политики является установление уровня капитала и определение структуры его формирования. Финансовый механизм, в свою очередь, претворяет в жизнь обозначенные стратегии через привлечение капитала, эффективное его использование, эмиссию акций и управление ликвидностью. Выбор технических приемов для реализации указанных мер зависит от конкретных целей и условий рынка [5, c. 109].

В области управления рисками финансовая политика формулирует стратегический план, содержащий перечень возможных рисков и ожидаемые результаты от их возникновения или нереализации. На основании чего финансовый механизм внедряет меры по контролю и снижению указанных рисков, используя такие инструменты, как страхование, деривативы и диверсификации портфеля [6, c. 41].

Кредитная политика, как часть финансовой политики, реализуется через финансовый механизм в виде выдачи кредитов с учетом установленных стратегий и рисков.

Стратегии цели по формированию резервов для покрытия возможных потерь, сформулированные в рамках финансовой политики, ставят соответствующие задачи перед финансовым механизмом, который, в свою очередь, обеспечивает не только формирование резервных фондов, но и эффективное управление накапливаемыми в их рамках средствами [7].

Реализация положений финансовой политики, формулирующих требования, предъявляемые к финансовой отчетности, достигается через инструментарий финансового механизма, обеспечивающие управление финансовыми отношениями [8, c. 89].

В области технологического развития организации и инноваций финансовая политика определяет стратегические цели, направленные на обеспечение конкурентоспособности банка через внедрение современных технологий. Финансовый механизм детализирует эти стратегии через разработку проектов по внедрению технологических инноваций, цифровизации банковских услуг и улучшению операционных процессов. Технологизация становится неотъемлемой частью успешной деятельности банка в условиях быстро меняющегося информационного общества [9, c. 83].

В условиях экономического кризиса взаимосвязь и взаимообусловленность финансовой политики и финансового механизма проявляются в особенности. Здесь возрастает роль гибкости финансовой политики, гарантирующей способность быстро адаптировать стратегические цели под изменяющиеся условия внешней среды, а финансовый механизм должен также быстро реагировать на изменяющиеся требования финансовой политики внедрением мер по поддержанию устойчивости, управлению рисками и минимизации потерь [10, c. 160].

Таким образом, финансовая политика и финансовый механизм кредитной организации представляют собой неразрывное единство, где каждый элемент обуславливает и поддерживает другой. Они формируют основу для успешного управления финансами, обеспечивая устойчивость и эффективность деятельности банка в условиях современного рыночного окружения. Вместе они создают систему, способную адаптироваться к переменам и достигать поставленных стратегических целей, обеспечивая конкурентоспособность кредитной организации.