Главная
АИ #51 (181)
Статьи журнала АИ #51 (181)
Взаимосвязь и взаимообусловленность финансовой политики и финансового механизма ...

Взаимосвязь и взаимообусловленность финансовой политики и финансового механизма кредитной организации

Рубрика

Экономика и управление

Ключевые слова

кредитная организация
финансовая политика
финансовый механизм
финансовые и нефинансовые факторы
взаимообусловленность финансовой политики и финансового механизма

Аннотация статьи

В статье приводятся понятия финансовой политики и финансового механизма, рассматривается процесс их взаимообусловленности и взаимовлияния. Также выявляются факторы, финансового и нефинансового характера, оказывающие влияние на формирование финансовой политики кредитной организации в современных условиях.

Текст статьи

В мире финансов ключевыми компонентами успешного управления кредитной организацией являются финансовая политика и финансовый механизм. Эти два аспекта не просто связаны, они взаимообусловливают друг друга, формируя каркас для устойчивой и эффективной деятельности банка.

Современная экономическая среда предъявляет высокие требования к финансовым институтам, особенно к кредитным организациям. В этом контексте, важное значение приобретают такие аспекты, как финансовая политика и финансовый механизм. Несмотря на их явную связь, их взаимодействие и влияние друг на друга формируют основу для устойчивого функционирования и развития кредитной организации.

Финансовая политика является стратегическим документом, определяющим общие стратегии и цели кредитной организации. В ее основе лежат стратегии по управлению прибылью, обеспечению устойчивости, контролю рисков и расширению бизнеса. Сущность финансовой политики заключается в использовании финансовых инструментов и ресурсов для достижения экономических, социальных и политических целей, а также в управлении финансовыми процессами с учетом изменяющихся условий и задач [1, c. 62].

Финансовая политика кредитной организации реализуется через достижение ряда задач:

  1. Разработка стратегии управления ликвидностью в целях обеспечения способности банка выполнять свои финансовые обязательства в срок.
  2. Разработка и реализация политики управления различными видами рисков (кредитный, операционный, рыночный и др.).
  3. Оптимизация структуры активов и обязательств в целях соблюдения баланса между доходностью и возможностью возникновения рисков.
  4. Формулировка положений кредитной политики, включающих условия кредитования и критерии оценки платежеспособности заемщиков.
  5. Оптимизация структуры капитала с целью обеспечения финансовой устойчивости кредитной организации и ее соответствия требованиям регулятора.
  6. Формирование резервов на покрытие потенциальных убытков от возможных рисков.
  7. Эффективное управление операционными затратами с целью повышения прибыльности и конкурентоспособности.
  8. Обеспечение соответствия деятельности банка требованиям законодательства и нормативам, устанавливаемым регулятором.
  9. Имплементация маркетинговой стратегии, направленной на продвижение финансовых продуктов и услуг и расширение круга клиентуры.
  10. Обеспечение точности и своевременности финансовой отчетности, отвечающей требованиям законодательства, нормативам регулятора и запросам со стороны акционеров, потребителей и владельцев [2, c. 33].

Существуют ряд факторов нефинансового характера, оказывающих влияние на формирование финансовой политики. Такие факторы перечислены в таблице ниже (табл.).

Таблица

Нефинансовые факторы формирования финансовой политики кредитной организации [3, c. 67]

Фактор

Характер влияния на финансовую политику организации

Экономическая и политическая обстановка

Общая экономическая и политическая ситуация оказывает влияние на стабильность финансовых рынков, уровень инфляции, ставки по кредитам, определяя тем самым стратегические направления деятельности кредитных организаций

Законодательство и регулирование

Изменения в законодательстве и регулировании финансового сектора, такие как требования к резервам, стандарты отчетности, могут потребовать от кредитной организации адаптации своей финансовой политики

Социальные и демографические факторы

Социальные тренды, изменения количественного и структурного состава населения приводит к изменениям структуры потребления, что, в свою очередь, влияет на уровень спроса на финансовые услуги и продукты

Инновационное и технологическое развитие

Развитие технологий может требовать от кредитной организации внедрения новых финансовых инструментов, цифровых технологий, а также изменения в системах управления рисками и безопасности

Конкурентная среда

Действия конкурентов оказывают влияние на ценообразование, условия кредитования и другие аспекты финансовой политики

Этические и социальные аспекты

Отношение общества к этическим вопросам, социальной ответственности бизнеса может повлиять на стратегии инвестирования и другие аспекты финансовой деятельности

Кадровые ресурсы

Наличие или отсутствие квалифицированных сотрудников определяет комплекс задач, составляющих финансовую политику

Система ценностей и корпоративная культура

Ценности, миссия и культура организации определяют выбор ее стратегических целей

Учет перечисленных в таблице нефинансовых факторов и их интеграция в стратегический план дает возможность организации адаптироваться к изменениям внешней среды.

Финансовая политика становится ориентиром для следующего этапа –формирования финансового механизма.

Финансовый механизм представляет собой систему инструментов и мер, используемых для реализации конкретных стратегических целей, заложенных в финансовой политике. Финансовый механизм включает в себя широкий спектр элементов, начиная от управления капиталом и ликвидностью, заканчивая разработкой инновационных подходов к бизнесу [4, c. 29].

Одним из ключевых компонентов финансовой политики является установление уровня капитала и определение структуры его формирования. Финансовый механизм, в свою очередь, претворяет в жизнь обозначенные стратегии через привлечение капитала, эффективное его использование, эмиссию акций и управление ликвидностью. Выбор технических приемов для реализации указанных мер зависит от конкретных целей и условий рынка [5, c. 109].

В области управления рисками финансовая политика формулирует стратегический план, содержащий перечень возможных рисков и ожидаемые результаты от их возникновения или нереализации. На основании чего финансовый механизм внедряет меры по контролю и снижению указанных рисков, используя такие инструменты, как страхование, деривативы и диверсификации портфеля [6, c. 41].

Кредитная политика, как часть финансовой политики, реализуется через финансовый механизм в виде выдачи кредитов с учетом установленных стратегий и рисков.

Стратегии цели по формированию резервов для покрытия возможных потерь, сформулированные в рамках финансовой политики, ставят соответствующие задачи перед финансовым механизмом, который, в свою очередь, обеспечивает не только формирование резервных фондов, но и эффективное управление накапливаемыми в их рамках средствами [7].

Реализация положений финансовой политики, формулирующих требования, предъявляемые к финансовой отчетности, достигается через инструментарий финансового механизма, обеспечивающие управление финансовыми отношениями [8, c. 89].

В области технологического развития организации и инноваций финансовая политика определяет стратегические цели, направленные на обеспечение конкурентоспособности банка через внедрение современных технологий. Финансовый механизм детализирует эти стратегии через разработку проектов по внедрению технологических инноваций, цифровизации банковских услуг и улучшению операционных процессов. Технологизация становится неотъемлемой частью успешной деятельности банка в условиях быстро меняющегося информационного общества [9, c. 83].

В условиях экономического кризиса взаимосвязь и взаимообусловленность финансовой политики и финансового механизма проявляются в особенности. Здесь возрастает роль гибкости финансовой политики, гарантирующей способность быстро адаптировать стратегические цели под изменяющиеся условия внешней среды, а финансовый механизм должен также быстро реагировать на изменяющиеся требования финансовой политики внедрением мер по поддержанию устойчивости, управлению рисками и минимизации потерь [10, c. 160].

Таким образом, финансовая политика и финансовый механизм кредитной организации представляют собой неразрывное единство, где каждый элемент обуславливает и поддерживает другой. Они формируют основу для успешного управления финансами, обеспечивая устойчивость и эффективность деятельности банка в условиях современного рыночного окружения. Вместе они создают систему, способную адаптироваться к переменам и достигать поставленных стратегических целей, обеспечивая конкурентоспособность кредитной организации.

Список литературы

  1. Сударикова И.А., Пушняк Е.В. Ресурсная база российских банков в современных условиях: факторы влияния и актуальные задачи фондирования // Ученые записки Российской Академии предпринимательства. – 2023. – № 2. – С. 62-70.
  2. Карпова Е.Н., Кочановская О.М., Усенко А.М., Коновалов А.А. Долгосрочная финансовая политика организации: Учеб. пособ. – М.: Инфра-М, 2022. – 193 с.
  3. Хвостова И.Е., Макаров А.С., Новак А.Е., Ларин А.В. Нефинансовые факторы формирования финансовой политики компании: сотав, структура, взаимосвязи. – М.: Инфра-М, 2022. – 190 с.
  4. Пидяшова О.П., Паладыч Г.А. Финансовый механизм управления деятельностью предприятия // Сфера услуг: инновации и качество. – 2018. – № 35. – С. 27-35.
  5. Екимова К.В., Громова Е.И., Кери И.Т. Финансовая политика компании: Учеб. пособ. – М.: КноРус, 2019. – 330 с.
  6. Сухина Н.Ю., Петренко А.С., Хорошун К.В. Финансовая политика организации: Учеб. пособ. для студентов. – Краснодар: ФГБОУ ВО «КубГТУ», 2023. – 181 с.
  7. Хациева Л.У., Абуев М.А. Структура финансового механизма управления деятельностью предприятия // E-Scio (Электронный журнал). – 2020. – № 11 (50). – https://e-scio.ru/?p=12203
  8. Дмитриев С.П., Синельникова О.В., Хежев А.М. Проблемы анализа финансовой устойчивости кредитных организаций // Международный научный журнал. – 2019. – № 3. – С. 88-94.
  9. Азизкулов Д.М. Перспективы развития банковского сектора экономики России // Аллея науки. – 2018. – № 3 (19). – С. 82-89.
  10. Чирская М.А. Факторы формирования кредитной политики организации в нестабильной экономической среде // Первый экономический журнал. – 2023. – № 7 (337). – С. 158-165.

Поделиться

585

Абраменко С. В., Балакина Е. А. Взаимосвязь и взаимообусловленность финансовой политики и финансового механизма кредитной организации // Актуальные исследования. 2023. №51 (181). Ч.III.С. 64-67. URL: https://apni.ru/article/7871-vzaimosvyaz-i-vzaimoobuslovlennost-finansovoj

Обнаружили грубую ошибку (плагиат, фальсифицированные данные или иные нарушения научно-издательской этики)? Напишите письмо в редакцию журнала: info@apni.ru

Похожие статьи

Другие статьи из раздела «Экономика и управление»

Все статьи выпуска
Актуальные исследования

#50 (232)

Прием материалов

7 декабря - 13 декабря

осталось 4 дня

Размещение PDF-версии журнала

18 декабря

Размещение электронной версии статьи

сразу после оплаты

Рассылка печатных экземпляров

31 декабря