В современном мире экономические преступления являются серьезной угрозой для экономической безопасности государства, так как они существенно влияют на развитие производственной сферы, а также сдерживают поток инвестиций, что способствует тому, что бюджет недополучает значительной части доходов, а также увеличивается инфляция, которая мешает нормальному функционированию управленческих, банковских и предпринимательских структур.
Экономика, определяющая материально-базисный облик общества, призванная удовлетворять потребительские интересы людей, всегда являлась объектом уголовного посягательства. Негативные процессы в экономике, коренные перемены в ней типа реформаторства, могут служить могущественными факторами всей преступности [1, с. 30-33].
Экономическая преступность представляет собой явление, возникающее в ходе и в связи с взаимодействием государства и экономики. В ходе этого взаимодействия государственные структуры, располагающие политическим и правовым ресурсом власти, пересекаются с экономическими институтами, субъектами хозяйственных отношений, располагающими материальными, в этом отношении является объём полномочий государства в сфере экономических отношений, где экономика, отношение собственности служат объектом, а государство – субъектом регулирования экономики. Для понимания истоков происхождения экономической преступности как масштабного и массового социального явления, следует обратиться к анализу характерных для последнего ключевых системных противоречий [2].
Проблемы преступлений в сфере экономической деятельности (ранее хозяйственных преступлений) были предметом многочисленных научных исследований. Исследования в области хозяйственных преступлений проводились А. В. Галаховой, Б. М. Леонтьевым и Ю. И. Ляпуновым. П. Т. Некипеловым, В. Я. Ташш, А. М. Яковлевым. Исследования Д.А. Аминова и В. Г. Беляева затрагивают различные аспекты преступлений. Эту проблему также изучал Г. С. Аванесян, А. А. Аслаханов, В. П. Верин, Н. А. Лопашенко, А. П. Кузнецов, В. И. Тюнин, Р. А. Сабитов, П. С. Яни – преступления, которые наносят значительный ущерб экономике и обществу. Эти противоправные действия направлены на получение выгоды за счет нарушения законов и порядка в экономической сфере. Права интересы граждан, организаций и государства взаимодействуют с деятельностью лиц, занимающих определенные позиции в экономической системе.
Преступность в общем, экономическая преступность и, в частности, преступления в сфере экономики, прошли длительный путь развития. В России уже в прошлом и позапрошлом веке существовали предпринимательство и связанная с ним преступность, что говорит о том, что экономическая преступность не зависит от типа экономических отношений. На сегодняшний день нет общепринятого определения понятия «экономическая преступность», что затрудняет диалог о совершенствовании законодательства по борьбе с этим явлением. Сложность самого явления, изменения в криминальной практике, национальные различия и плюрализм исследовательских подходов не позволяют надеяться на окончательное решение этой проблемы. Это связано не с несовершенством научного познания, а с самой природой проблемы.
М. М. Хаусман и Х. Р. Линдгрен стали придавать большее значение экономической преступности как отдельному явлению, требующему особого внимания и изучения. Возникает потребность в новом подходе к пониманию и изучению этого феномена, который бы учитывал не только материальные аспекты, но и социокультурные и психологические факторы. Важно понимать, что экономическая преступность является глубоко внедренной в современное общество проблемой, которая требует комплексного подхода к ее изучению. Сатерленд внес в научное общество новое понятие беловоротничковой, ни один из последующих криминологов не смог сформулировать определение преступности, которое бы придало изучаемому явлению ясные грани. Например, шведский криминолог Б. Свенссон не смог этого сделать. Свенссон пишет, что важно находить баланс между борьбой с преступностью и поддержанием экономической стабильности. Поскольку согласно некоторым экспертам, в 80% случаев вмешательство правоохранительных органов в деловую сферу приводит к разрушению бизнеса, что способствует коррупции и использованию правоохранительных органов для устранения конкурентов [4].
Важно отметить, что область уголовной ответственности за экономические преступления является очень разнообразной и широкой. Всего в связи с разнообразием отраслей экономики, правила, установленные в указанных нормативных актах, зачастую имеют общий характер и направлены на регулирование конкретных областей экономической деятельности, таких как банкротство, банковское и кредитное дело, государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также борьба с легализацией денежных средств. Полученных аспектов в квалификации экономических преступлений является определение границ между административными правонарушениями и уголовными преступлениями. В некоторых случаях деяния, совершаемые предпринимателями, могут быть квалифицированы как административное правонарушение, но в то же время иметь признаки уголовного преступления. Это также создает сложности при квалификации и привлечении к ответственности соответствующих лиц.
Таким образом, квалификация экономических преступлений требует внимательного изучения законодательства и применения его на практике для обеспечения справедливости и эффективности борьбы с преступностью в экономике. Судебная система при рассмотрении уголовных дел, связанных с экономическими преступлениями, такими как мошенничество, хищение имущества, незаконное предпринимательство и другие. Важно учитывать различные аспекты этих преступлений, такие как незаконное формирование юридических лиц, легализация денежных средств, уклонение от уплаты налогов и другие обязательные платежи. Поэтому данное исследование имеет целью решить сложности, с которыми сталкиваются суды при рассмотрении указанных дел.
Правоприменитель при изучении экономических преступлений для улучшения применения закона и поиска новых способов усовершенствования уголовной ответственности в России, необходимо учитывать их влияние на институты общества и порядок функционирования экономики государства. Негативные последствия экономической преступности определяются основными особенностями, такими как влияние экономических реформ на уровень преступности, что рассмотрено в работах известных отечественных криминологов. Каперца и Кудрявцева отмечают, что экономические преступления наносят значительный ущерб. Причины этого явления связаны с недостатками законодательства, которое не обеспечивает должной защиты экономической безопасности и компенсации ущерба пострадавшим. Высокая скрытность экономической преступности также вызывает серьезные опасения. Например, около 80–90% преступлений, таких как хищения, мошенничество и растрата, совершаются скрытно. Некоторые новые виды преступлений, такие как мошенничество с банковскими кредитами или фиктивными платежными документами, имеют низкую скрытность. Однако даже такие серьезные преступления, как фальшивомонетничество, не обладают высокой скрытностью.
Экономическая преступность влияет на жизнь значительной части населения гораздо сильнее, чем обычная преступность. По данным исследований, большинство граждан России занимаются «теневым» бизнесом и оптовой торговлей, нарушая таможенные правила, укрывая доходы от налогообложения и другие законные обязательства. Разделение общества на бедных и богатых также способствует увеличению экономических преступлений. Несправедливое социальное положение и отсутствие перспектив на улучшение финансового состояния являются основными факторами, стимулирующими правонарушения. Стабильность общества и уважение к государственным структурам могут сдерживать экономическую преступность.
Исследователи выделяют три критерия для определения экономической преступности:
- Первая категория экономических преступлений включает в себя все правонарушения, связанные с экономическими отношениями как в сфере хозяйствования, так и за её пределами. Такой широкий подход имеет своё место, однако он может размыть границы объекта исследования.
- Вторая категория включает в себя только экономические преступления, совершаемые исключительно в рамках экономики.
- Третья категория охватывает только те преступления, которые совершаются в ключевых сегментах экономики, связанных с извлечением прибыли, такие как предпринимательская и бизнес-деятельность.
Законодательство постоянно обновляется и требует теоретического осмысления. Изменение социально-экономических условий требует разработки научно обоснованных рекомендаций по применению уголовно-правовых норм и улучшению механизмов обеспечения экономической деятельности в современных условиях. Экономическая преступность препятствует развитию производства и отвлекает инвестиции. Расширения денежной массы, что способствует инфляции и приводит к уменьшению доходов государственного бюджета. Это усугубляет все существующие экономические проблемы и становится ключевым фактором в усилении экономических неравенств. Противодействия, происходящие в России направлены на борьбу с экономической преступностью, которая включает в себя множество преступлений, предусмотренных уголовным законом. Раздел VIII Уголовного кодекса Российской Федерации «Преступления в сфере экономики» содержит три главы:
- Глава 21 «Преступления против собственности», в которой перечислены различные виды нарушений, такие как кража, мошенничество, присвоение или растрата, грабеж, разбой и другие.
- Глава 22 «Преступления в сфере экономической деятельности», где наряду с новыми видами деликтов, такими, как, например, незаконное предпринимательство (ст. 171, а также ст. 171-1), незаконная банковская деятельность (ст. 172), незаконное получение кредита (ст. 176), легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретённых незаконным путём (ст. 174, а также ст. 174-1), содержатся традиционные: приобретение или сбыт имущества, заведомо ложным путём (ст. 175), изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (фальшивомонетчество) (ст. 186), контрабанда (ст. 188), налоговые и таможенные преступления.
- Глава 23 «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях» также содержит новации, касающиеся злоупотреблений полномочиями в негосударственных организациях.
Таким образом, под экономической преступностью мы понимаем социальное явление, выраженное в совершении корыстных преступлений в сфере производства, распределения, обмена и потребления, материальных благ и услуг и в сфере государственной власти, нарушающая установленный легитимный и охраняемый государством порядок осуществления данной деятельности (экономической деятельности) специальными субъектами бизнесменами-делинквентами (или их агентами) непосредственно в процессе её осуществления и должностными лицами и коммерческими служащими, интегрирующим признаком которых является желание получить экономическую и личную выгоду, как основной мотив совершения преступления.
