Методические подходы к управлению финансовыми рисками

Риски оказывают значительное воздействие на финансовое состояние организации, и вероятность его возникновения не зависит от размера компании. Финансовые риски являются наиболее распространенными и могут повлиять на финансовые результаты компании, приводя как к финансовым потерям, так и к банкротству. Поэтому одной из ключевых задач финансового руководителя является точная и своевременная идентификация финансовых рисков, способных повлиять на деятельность компании.

Развитие рыночных отношений привело к тому, что на деятельность субъектов хозяйствования оказывают влияние развитие технологий, деятельность конкурентов, цифровизация, политика на валютном рынке и др. Неотъемлемой частью функционирования предприятия в таких условиях является подверженность финансовым рискам. Деятельность по управлению финансовыми рисками является относительно новым видом функций управленческого персонала предприятий сферы «строительство и обустройство детских игровых зон», что ставит в основу важность и актуальность данного процесса. Каждое предприятие стремится к минимальным потерям, которые могут быть достигнуты при использовании наиболее оптимальных подходов к управлению финансовыми рисками [4, с. 26].

Риск представляет собой допустимость получения результата отличного от планируемого.

Финансовый риск предприятия – представляет собой вероятность возникновения неблагоприятного исхода, при котором предприятие теряет или недополучает части дохода/капитала [5, с. 141].

Целью управления финансовыми рисками предприятий сферы «строительство и обустройство детских игровых зон» является привидение потерь, возникающих вследствие возникновения финансовых рисков, к минимальному значению.

Управление рисками подчиняется основному постулату, что управление возможно только тем, что возможно количественно измерить [2, с. 25].

Предприятиями сферы «строительство и обустройство детских игровых зон» при управлении финансовыми рисками используются различные методические подходы. При этом во внимание принимаются как внешние, так и внутренние механизмы минимизации рисков.

В рамках механизмов минимизации рисков предприятия могут отдать предпочтение следующим методам управления рисками: лимитирование, уклонение, поглощение, диверсификация, хеджирование, распределение рисков, самострахование (внутреннее страхование), страхование риска.

Рассмотрим более подробно каждый из методов.

Лимитирование представляется как деятельность по управлению финансовыми рисками, которая заключается в установлении пороговых показателей финансовой деятельности. К таким пороговым показателям относят: максимально допустимая сумма расходования средств, кредитования, заемных средств и др. Лимитирование имеет место в политике работы с потребителями при предоставлении рассрочек, кредитования. Такой метод характеризуется наименьшими затратами [6, с. 34].

В основу метода уклонения от риска положено то, что предприятия в своей деятельности заранее реализуют отдельные мероприятия, которые в дальнейшем не приведут к рисковым ситуациям. Примером таких мероприятий является отказ от использования заемных источников средств, либо их минимальное использование, снижение уровня низколиквидных активов, сохранение свободных денежных средств и др. Однако акцентирование внимание на потерях вследствие возникновения рисков приводит к тому, что предприятие не получает дополнительный объем прибыли, кроме того, не все риски могут быть приняты во внимание. Данный метод целесообразен для рисков со значительным масштабом.

Поглощение представляется как принятие возможности потерь и отказ от страхования. Такой метод имеет место в случае, когда потери для предприятия не являются существенными. При этом предприятие заранее планирует источники перекрытия потерь.

Диверсификация представляется как деятельность по вложению финансовых ресурсов в раздельные объекты. Такой метод является целесообразным при снижении негативного влияния специальных видов рисков. Он может значительно снизить часть риска. Такой метод приобрел широкое использование, так как характеризуется минимальными затратами.

Метод хеджирования используется при реализации купли или продажи чего-либо с фиксированной ценой будущей сделки.

Посредством данного метода происходит снижение риска роста незапланированных расходов покупки. Следовательно, стороны заранее застрахованы от непредвиденных колебаний стоимости объекта сделки [6, с. 34].

Под методом распределения рисков подразумевается частичная передача рисков партнерам при осуществлении отдельных сделок. Метод основывается на том, что передается только та часть риска, которая может быть минимизирована с наибольшей эффективностью. Методы нейтрализации риска партнер определяет на свое усмотрение.

Самострахование представляется как метод, в котором используются внутренние источники средств, которые применяются для снижения влияния отрицательных факторов. При использовании данного метода формируются различные фонды, запасы, сохраняется часть прибыли, которая может быть использована на перекрытие потерь. Данному методу присуща скорость, но одновременно происходит замораживание части средств предприятия. Именно поэтому предприятия проводят анализ и оптимизацию суммы финансовых средств.

Также применяется такой метод как страхование риска. Данный метод предполагает страхование рисков сторонними организациями, в свою очередь предприятие перечисляет часть средств как оплату услуги страхования. Страховые возмещения при этом определяются исходя из стоимости объекта страхования, страховой суммой и размером оплачиваемой страховой премии [1, с. 15].

К системам управления финансовыми рисками предприятия также целесообразно установить совокупность необходимых требований. Среди таких требований можно выделить:

• постоянное отслеживание ситуации в сфере финансовых рисков;
• определение и использование инструментария по управлению рисками;
• распределение обязанностей на предприятии по управлению финансовыми рисками;
• формирование системы внутренней документации, необходимой при управлении рисками;
• определение пороговых значений финансовых показателей, при которых велика вероятность возникновения финансовых рисков;
• формирование вариантов источников покрытия потерь;
• регламентация деятельности сотрудников по управлению финансовыми рисками и др. [3, с. 56].

Таким образом, управление финансовыми рисками имеет важное значение в деятельности предприятий сферы «строительство и обустройство детских игровых зон».

Целью управления финансовыми рисками предприятия является привидение потерь, возникающих вследствие возникновения финансовых рисков, к минимальному значению.

Выделяют следующие методы управления финансовыми рисками: лимитирование, уклонение, поглощение, диверсификация, хеджирование, распределение рисков, самострахование (внутреннее страхование), страхование риска.

В зависимости от субъектной обусловленности негативные воздействия рисков финансово-экономической безопасности могут быть объективными и субъективными. Объективными считаются такие негативные воздействия, появление которых не обусловлено собственной деятельность предприятия и его работников. Субъективные же воздействия, напротив, возникают из-за неправильной и неэффективной работы работников. Ответственность при этом находится на руководящем составе предприятия.

Основные функциональные цели обеспечения снижения степени воздействия рисков финансово-экономической безопасности предприятия:

1. Обеспечение высокой финансовой эффективности работы, финансовой устойчивости и независимости предприятия.
2. Обеспечение технологической независимости и достижение высокой конкурентоспособности технического потенциала предприятия.
3. Достижение высокой эффективности менеджмента, оптимальной и эффективной организационной структуры управления предприятием.
4. Достижение высокого уровня квалификации персонала и его интеллектуального потенциала; минимизация разрушительного влияния результатов производственно-хозяйственной деятельности на состояние окружающей среды.
5. Обеспечение высокой защиты всех направлений функционирования предприятия и всех структурных составляющих посредством использования нормативно-правовых актов; обеспечение защиты информационного поля, коммерческой тайны.