Договор банковского счета в Российской Федерации: понятие, форма, характерные особенности.

Под договором банковского счета в смысле 45 гл. ГК РФ понимается то, что «По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету». Законодатель не дал классического определения данного договора, а ограничился теми функциями, в соответствии с которыми стороны наделяются своими правами и обязанностями. Кроме того, в российской правовой доктрине есть несколько определений понятия банковского счета.

Ефимова Л.Г. в своей работе по банковскому праву пишет, что банковский счет следует рассматривать в качестве способа бухгалтерского учета денежных средств и материальных ценностей [1, c. 256]. А Олейник О.М. рассматривает банковский счет как правовой институт, состоящий из комплекса правовых норм, относящихся к различным отраслям права. Олейник О.М. полагает, что банковские счета должны рассматриваться как форма предпринимательской деятельности, осуществляемой банком в целях извлечения выгоды. По мнению Олейник О.М., договор банковского счета является двусторонним договором между самим банком и клиентом по поводу хранения и перевода средств, находящихся на данном счете [2].

Если рассматривать банковский счет в качестве формы предпринимательской деятельности, то следует отметить, что в этом случае под предпринимательской деятельностью со стороны банка, на мой взгляд, должно понимать хранение на счете денежных средств и осуществление операции с этими средствами, так как именно услуги по банковскому счету приносят выгоду банку, что подпадает под определение предпринимательской деятельности. Банковский счет сам по себе, по моему мнению, не может считаться формой предпринимательской деятельности.

 Медведев Д.А. пишет, что термин «счет» является многоплановым. По мнению Медведева Д.А., отношения, связанные с зачислением и расходованием безналичных денег, существуют в рамках специальной экономической конструкции, которая называется «счет». Счет, с одной стороны, – это бухгалтерский документ, на котором отражаются состояние и движение средств, принадлежащих лицу. С другой, счет – это требование, в соответствии с которым предлагается уплатить деньги за товар, работы или услуги [3].

Суханов Е.А. под банковским счетом понимает необходимое средство организации и осуществление расчетов, осуществляемых кредитными организациями [4].

Мнение Суханова Е.А. является более исчерпывающим и полным, так как оно универсально и применимо к новым видам кредитных организаций, коими небанковские кредитные организации, лендинговые компании, предоставляющие свои услуги в криптовалюте. В этой связи определение Суханова Е.А. более емкое, идущее в ногу со временем и охватывающее передовые разработки в сфере цифровых финансов.

Позицию Олейник О. М. можно признать действительной, если брать в учет то, что мы говорим о банковском счете как правоотношении, имеющим место не по поводу хранения и движения денег, а по поводу оказания банком услуг, заключающихся в принятии оплаты, а также в исполнении поручений клиента о производстве и принятии оплаты.

Е.Л. Ефимова совершенно справедливо считает [5], что банковский счет имеет двуединую природу: с одной стороны – это инструмент бухгалтерского учета, имеющий значение лишь во внутрибанковском учете собственных пассивов и активов, а с другой стороны банковский счет неизбежно выступает в качестве договора.

Именно поэтому необходимо отметить, что банковский счет может быть открыт не только после заключения договора именно банковского счета, но и на основании любого договора об организации безналичного расчета. Однако необходимо различать эти счета: не на каждый счет распространяются правила главы 45 ГК РФ, а только на клиентский, то есть на счет, созданный после заключения сторонами договора банковского счета.

Как уже отмечалось выше, банковский счет имеет двойственную природу, его необходимо рассматривать и как пассивную банковскую операцию, и как расчетную. Категория "банковский счет" используется законодателем для выявления круга счетов бухгалтерского учета банков, на которых учитываются безналичные деньги (или денежные средства), и по которым допустимы банковские расчетные операции на основании распоряжений клиентуры.

Инструкция Банка России предлагает следующую классификацию банковских счетов [6]:

1. текущие счета;
2. расчетные счета;
3. счета, предусмотренные бюджетным законодательством Российской Федерации;
4. корреспондентские счета;
5. корреспондентские субсчета;
6. публичные депозитные счета;
7. счета доверительного управления;
8. специальные банковские счета (в том числе залоговые счета, номинальные счета, счета эскроу);
9. счета для учета драгоценных металлов.

Очевидно, что такое обилие видов банковских счетов, которые содержатся в нашем законодательстве вызвано необходимостью решения стоящих перед ними хозяйственных задач.

В доктрине не выработано единого мнения относительно предмета договора банковского счета. Связано это с глубоким доктринальным спором о понятиях предмета и объекта договора: одни ученые разделяют эти два понятия, а другие нет. Тем не менее в ст. 128 ГК РФ представлен исчерпывающий перечень объектов (предметов) гражданских правоотношений, среди коих является и оказание услуг. Услуги, оказываемые банком по договору банковского счета, раскрыты в ч.1 ст.845 ГК РФ, в соответствии с которой банк «обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету». Данное определение носит ярко выраженный обязательственный характер, но не стоит забывать, что в корне правовой связи между банком и его клиентом лежит денежное требование клиента к банку [7].

Объектом договора банковского счета является ведение расчетных и кассовых операций с согласия и поручения клиента. Предметом же договора выступают денежные средства в безналичной форме. Вопрос о том, чем являются безналичные денежные средства – правом требования (на мой взгляд, именно обязательственная природа безналичных денежных средств является более верной) или деньгами в классической их форме (вещной), является довольно хорошо проработанной в доктрине, однако настоящая работа не пытается дать исчерпывающий ответ на данный вопрос.

Данный договор по своей сути является консенсуальным и считается заключенным с момента достижения согласия между сторонами существенных условий договора. В частности, ГК РФ в ст.864 и Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда [8] сообщают о том, что банковский счет открывается на условиях, согласованных сторонами. Данная позиция является преобладающей и в доктрине, в частности, такое мнение последовательно отстаивал О. Иоффе [9]. Достаточно убедительно данная позиция аргументируется М.И. Брагинским и В.В. Витрянским, которые связывают возникновение правоотношений в связи с подписанием договора и появлением у банка обязанности незамедлительно открыть банковский счет [10]. Однако существуют и противники данного подхода, в частности, В.А. Белов считает договор банковского счета реальным [11], вместе с тем с его мнением трудно согласиться, так как, по моему мнению, возможна такая ситуация, когда после открытия счета на него не вносятся денежные средства, но при этом он существует. Если рассматривать договор банковского счета как реальный, ситуация с существованием нулевого баланса на счете представляется невозможной.

Договор банковского счета является двусторонне обязывающим (синаллагматическим), так как по своей правовой природе он подразумевает существование у сторон взаимных обязанностей, обязательство основано на выполнении контрагентом встречного предоставления по договору. В этом кроется отличие договора банковского счета от договора займа и банковского вклада.

Единого мнения по поводу возмездности и публичности данного договора доктрина не выработала. Однако, на мой взгляд, справедливо отнести договор банковского счета к возмездным, так как в соответствии с п. 1 ст. 851 ГК РФ клиент обязан оплачивать услуги за совершение операций по своему банковскому счету. Большинство авторов согласны с этой точкой зрения. Публичный же характер, или хотя бы близость к таковому последовательно отстаивается большинством исследователей, так как банк в силу ст.846 ГК РФ обязан заключить договор с клиентом, предоставившим оферту, однако существует ряд изъятий, в частности, отсутствие у банка возможности по открытию такого счета. Любопытно отметить, что в отличие от российского законодательства западные правопорядки большое внимание уделяют личности клиента и ее проверке до открытия счета, следовательно, невозможно считать договор банковского счета публичным в том смысле, о котором мы привыкли говорить.

Необходимо отметить, что, на мой взгляд, договор банковского счета представляет собой договор sui generis (данная позиция находит широкий отклик в литературе, об этом выше), он не является подвидом договора банковского вклада как считалось в дореволюционной литературе, а равно как и подвидом других договоров.